MTD для податку на доходи у Лондоні та Великобританії | україномовний бухгалтер
MTD для приватних підприємців, орендодавців і бізнесу у Великобританії: цифровий облік, щоквартальні подання до HMRC, MTD software, податкові декларації, повернення податків, річні звіти та бухгалтерські послуги в Лондоні, Англії, Великобританії для підприємств та підприємців.
Для багатьох підприємств система MTD вже стала частиною повсякденного дотримання нормативних вимог. Для інших, особливо для приватних підприємців та орендодавців, основні зміни відбуваються поступово.
Що означає MTD на практиці
Якщо до вас застосовується MTD, зазвичай вам потрібно:
зберігайте ділову документацію в електронному вигляді
використовуйте сумісне програмне забезпечення
надіслати інформацію до HMRC в електронному вигляді
вести облік на поточний стан справ протягом усього року, а не лише наприкінці року
Конкретні правила залежать від того, чи йдеться про ПДВ чи про податок на прибуток.
Максимальний термін сплати ПДВ
Термін подання декларації з ПДВ вже поширюється на всі підприємства, зареєстровані як платники ПДВ, за винятком випадків, коли податкова служба (HMRC) надала дозвіл на звільнення від цього обов’язку.
Якщо ваша компанія зареєстрована як платник ПДВ, вам слід:
вести облік ПДВ в електронному вигляді
подавати декларації з ПДВ за допомогою сумісного програмного забезпечення
використовувати програмне забезпечення, здатне підключатися до систем HMRC
Нові підприємства, зареєстровані як платники ПДВ, зазвичай автоматично підключаються до системи MTD для ПДВ податковою службою HMRC, за винятком випадків, коли вони звільнені від сплати ПДВ або подали заявку на звільнення.
Документи щодо ПДВ, які необхідно зберігати в електронному вигляді
Ваші цифрові записи щодо ПДВ зазвичай містять:
назва вашої компанії, адреса та реєстраційний номер платника ПДВ
схеми обліку ПДВ, які ви використовуєте
ПДВ на товари та послуги, які ви надаєте
ПДВ на товари та послуги, які ви отримуєте
суми, необхідні для кожної декларації з ПДВ
Термін подання декларації щодо звільнення від ПДВ
Ви можете бути звільнені від цього, якщо, наприклад:
ви не маєте реальної можливості користуватися цифровими засобами через вік, інвалідність або віддаленість місця проживання
щодо вас порушено процедуру банкрутства
ви заперечуєте проти використання комп'ютерів з релігійних міркувань
Податкова служба Великобританії (HMRC) повинна затвердити це звільнення від оподаткування; воно не надається автоматично.
Термін подання декларації з податку на доходи
Система MTD для оподаткування доходів поступово впроваджується для приватних підприємців та орендодавців.
Коли це почнеться
Згідно з поточним графіком:
якщо ваш дохід, що підлягає оподаткуванню , перевищує 50 000 фунтів стерлінгів у податковому році 2024–2025, ви повинні почати використовувати систему MTD для оподаткування доходів з 6 квітня 2026 року
якщо ваш дохід, що враховується, у податковому році з 2025 по 2026 рік перевищує 30 000 фунтів стерлінгів, ви повинні почати з 6 квітня 2027 року
якщо ваш дохід, що підлягає оподаткуванню , перевищить 20 000 фунтів стерлінгів у податковому році 2026–2027, уряд заявив, що планує включити вас до системи MTD з 6 квітня 2028 року
На кого це впливає
МТД щодо податку на прибуток призначений для:
приватні підприємці
орендодавці
особи, які отримують відповідний дохід від індивідуальної підприємницької діяльності та нерухомості
Дохід, що враховується, визначається на основі валового доходу з цих джерел, а не прибутку.
Що вам потрібно зробити
Якщо до вас застосовується система MTD для оподаткування доходів, вам необхідно:
ведіть цифровий облік доходів та витрат від самозайнятості та доходів від нерухомості
щоквартально надсилати до HMRC звітну інформацію щодо кожного бізнесу у сфері самозайнятості та бізнесу у сфері нерухомості
подати підсумкову звітність за рік за допомогою програмного забезпечення MTD
сплатити всі належні податки у встановлені терміни
MTD змінює спосіб надсилання звітів та оновлень, але це не звільняє від обов’язку вчасно сплачувати податки.
Що таке щоквартальні оновлення
Щоквартальні звіти — це зведені звіти, які надсилаються до HMRC протягом податкового року. Вони допомагають підтримувати вашу звітність в актуальному стані та дають вам більш свіже уявлення про ваш податковий стан.
У більшості випадків:
оновлення надсилаються кожні 3 місяці
вони розглядають кожну форму самозайнятості та джерело доходу окремо
виправлення можна внести у ваші цифрові записи, і вони будуть відображені в наступних оновленнях
Зазвичай у вашому програмному забезпеченні вказано терміни оновлення та кінцеві дати.
Чи зникне самооцінка?
Не зовсім.
Якщо ви перейдете на систему MTD для оподаткування доходів, вам все одно доведеться проходити процедуру підбиття підсумків року. Замість традиційної декларації вам потрібно буде вести цифрову звітність, надсилати щоквартальні звіти, а потім подати підсумкову декларацію за допомогою сумісного програмного забезпечення.
Чи потрібне спеціальне програмне забезпечення?
Так, якщо до вас застосовується MTD, ви повинні використовувати сумісне програмне забезпечення.
HMRC не надає програмне забезпечення. Ви повинні вибрати програмне забезпечення, яке сумісне з системами HMRC. Існують як платні, так і, в деяких випадках, безкоштовні варіанти, залежно від виду діяльності та складності вашої бухгалтерської звітності.
Переваги ранньої підготовки
Ще до того, як MTD стане обов’язковим, багато підприємств отримують переваги від раннього переходу на цифровий облік:
менше помилок при ручному введенні даних
більш чітке уявлення про доходи та витрати протягом року
простіша підготовка до розрахунків з ПДВ та проведення річних податкових розрахунків
краща наочність ймовірних податкових зобов’язань
більш злагоджена взаємодія з вашим бухгалтером
Поширені занепокоєння щодо MTD
«У мене лише один невеликий бізнес, чи стосується це мене?»
Можливо, так. Щодо податку на доходи, головним критерієм є поріг доходу, що підлягає оподаткуванню.
«Я вже користуюся електронними таблицями»
У деяких випадках електронні таблиці все ще можуть використовуватися, але вони повинні відповідати вимогам MTD і належним чином підключатися до HMRC, найчастіше за допомогою проміжного програмного забезпечення.
«Чи можу я отримати звільнення від цього?»
Деякі особи можуть подати заявку на звільнення від оподаткування, якщо використання цифрових інструментів для них є недоцільним. HMRC приймає рішення в кожному конкретному випадку.
«Чи вплине MTD на суму моїх податків?»
Зазвичай MTD не змінює самі ставки податків. Воно змінює порядок ведення обліку та подання звітності.
Як PK Financial Services може допомогти
Ми допоможемо вам безперешкодно та правильно перейти на MTD, запропонувавши:
перевірити, чи вже поширюється на вас система MTD, або коли вона почне діяти
створення систем бухгалтерського обліку, що відповідають вимогам
рекомендувати відповідне програмне забезпечення
допомога у підготовці квартальних звітів та веденні цифрового обліку
одночасне виконання зобов’язань щодо ПДВ, самостійного оподаткування та MTD
навчити вас або ваших співробітників правильно користуватися системою
Незалежно від того, чи є ви приватним підприємцем, орендодавцем, підрядником чи товариством з обмеженою відповідальністю, ми допоможемо вам дотримуватися вимог законодавства та уникнути несподіваних проблем.
Зв’яжіться з нами
PK Financial Services, 49 West Ham Lane, Stratford, Лондон, E15 4PH
Т: 0208 22 111 65, 077 897 581 77
