Декларація про самооцінку податків
Самооцінка — це спосіб, за допомогою якого податкова служба Великобританії (HMRC) збирає податок на доходи з осіб, доходи яких не оподатковуються повністю у джерела. Якщо всі ваші податки обробляються через систему PAYE, вам, можливо, не потрібно подавати декларацію, але багатьом людям це необхідно. Ми можемо підготувати та подати вашу декларацію точно і вчасно, обробляти кореспонденцію з HMRC та надавати консультації щодо платежів і відшкодувань.
Хто повинен подавати податкову декларацію
Ви повинні подати декларацію за останній податковий рік (з 6 квітня по 5 квітня), якщо має місце будь-яка з наведених нижче обставин:
Ви були самозайнятою особою (індивідуальним підприємцем) і ваш валовий дохід від торговельної діяльності перевищував 1000 фунтів стерлінгів.
Ви були партнером у діловому партнерстві.
Ви повинні були сплатити податок на приріст капіталу (наприклад, після продажу акцій або другої нерухомості).
Ви (або ваш партнер) подали заявку на отримання допомоги на дитину, а дохід особи з вищим рівнем доходу перевищував 60 000 фунтів стерлінгів у 2024/25 році (зараз розмір допомоги на дитину для осіб з високим рівнем доходу поступово зменшується в діапазоні від 60 000 до 80 000 фунтів стерлінгів).
Ви мали неоподатковуваний дохід, такий як орендна плата, чайові/комісія, відсотки за заощадженнями, дивіденди або іноземний дохід. (HMRC перелічує ці причини як найпоширеніші.)
Ваші витрати на працевлаштування, які можна заявити , перевищують 2500 фунтів стерлінгів на рік (заяви на суми, що перевищують цей рівень, необхідно подавати через систему самооцінки).
Керівники компаній: бути керівником не означає автоматично, що ви повинні подавати декларацію, але вам може знадобитися це зробити, якщо ви отримуєте неоподатковуваний дохід (наприклад, дивіденди).
Заощадження/дивіденди: якщо ви зазвичай не заповнюєте податкову декларацію, а ваш загальний дохід від заощаджень становить 10 000 фунтів стерлінгів або більше, ви повинні зареєструватися та подати податкову декларацію за системою самооцінки.
Якщо HMRC вимагає від вас подати декларацію, ви повинні надіслати її, навіть якщо не маєте податків до сплати.
Ключові терміни для податкового року 2024/25
Реєстрація для самооцінки: 5 жовтня 2025 року (якщо вам потрібно подати декларацію і ви ще не зареєструвалися).
Кінцевий термін повернення паперових документів: 31 жовтня 2025 року (23:59).
Кінцевий термін подання декларації в режимі онлайн: 31 січня 2026 року (23:59).
Термін оплати: 31 січня 2026 року (та 31 липня для другого «авансового платежу», якщо це застосовується).
Авансові платежі: HMRC зазвичай вимагає двох авансових платежів на наступний рік (31 січня та 31 липня) на основі ваших попередніх зобов'язань. Ви можете переглянути або зменшити авансові платежі через свій онлайн-рахунок HMRC, якщо ваш дохід за поточний рік є нижчим.
Штрафи та відсотки (останні дані HMRC)
Штрафи за несвоєчасне подання (прострочення терміну подання та):
Негайний штраф у розмірі 100 фунтів стерлінгів.
Через 3 місяці: 10 фунтів на день (до 900 фунтів).
Через 6 місяців: додаткові 5% податку або 300 фунтів стерлінгів (залежно від того, яка сума більша).
Через 12 місяців: ще 5% або 300 фунтів стерлінгів (залежно від того, яка сума більша).
Штрафи за прострочення платежу (прострочення терміну платежу і):
5% від суми несплаченого податку через 30 днів, ще 5% через 6 місяців і ще 5% через 12 місяців, плюс відсотки.
Якщо у вас є поважна причина, ви можете оскаржити штраф.
CIS (Схема будівельної галузі) – субпідрядники
Відповідно до CIS, підрядники утримують податок у джерела утримання з субпідрядників і сплачують його до HMRC. Стандартне утримання становить 20% для зареєстрованих субпідрядників і 30%, якщо ви не зареєстровані або не можете бути перевірені. За умови статусу валової оплати утримання не здійснюється (0%), і ви сплачуєте податок через самооцінку наприкінці року. Зберігайте щомісячні відомості про оплату та утримання для подання декларації.
Що нам потрібно для початку
UTR та номер національного страхування
P60/P45, P11D (пільги), дані про студентський кредит (якщо є)
Записи про доходи та витрати бізнесу (або звіти CIS)
Звіти про банківські відсотки та дивіденди
Доходи та витрати від нерухомості
Детальна інформація про пенсійні внески, допомогу на дітей, іноземні доходи та будь-які операції з капітальними активами
Як ми допомагаємо
Ми зареєструємо вас (за необхідності), підготуємо та подамо вашу податкову декларацію, перевіримо ваше податкове становище (включно з авансовими платежами), будемо взаємодіяти з HMRC та надамо консультації щодо пільг і знижок, щоб ви не переплачували.
